嘉定区财政支出

绩效跟踪结果报告

项目名称：嘉定区2017年外冈农保、镇保项目

项目单位：外冈镇社区事务受理服务中心

主管部门：外冈镇社区事务受理服务中心

委托部门：

评价机构：上海浦江会计师事务所

二〇一七年十一月

‎目  录

摘要

一、项目概况

（一）项目立项程序和依据

（二）项目要解决的主要问题、项目整体绩效目标、目标完成计划和现阶段完成情况

（三）项目实施组织管理情况

（四）项目预算安排与实际支出情况

（五）项目所包含子项目的内容、预算安排、预算执行情况、子项目对应的产出效果类指标、产出类指标的完成计划及现阶段完成情况

二、项目完成情况及偏差分析

（一）投入类指标完成情况及存在偏差

（二）过程类指标完成情况及存在偏差

（三）产出类指标完成情况及存在偏差

三、对项目跟踪的结果判定

四、影响项目绩效目标完成的主要问题及对产出类指标完成情况的预测

（一）影响项目绩效目标完成的主要问题

（二）产出类指标完成情况的预测

五、建议和改进措施

（一）改进措施

‎摘要

一、项目要解决的主要问题、项目绩效目标

解决的主要问题：

农保：按照全覆盖、保基本、有弹性、可持续的方针，以增强公平性、适应流动性、保证可持续性为重点，建立本市城乡居民养老保险制度。与职工基本养老保险制度相衔接，与社会救助、社会福利等其他社会保障政策相配套，充分发挥家庭养老等传统保障方式的积极作用，更好保障参保城乡居民的老年基本生活。

镇保：为了进一步作好本镇辖区内被征收农民集体所有土地上的本镇常住户籍的农业人员就业和社会保障工作，适应本市城乡发展一体化需要，坚持市场导向，促进被征地人员就业。将被征地人员纳入相应的社会保险制度，保障被征地人员基本生活。建立多渠道筹集被征地人员社会保障费用机制，提高被征地人员就业和保障水平。

项目整体绩效目标：通过开展2017年农保、镇保项目，做好辖区内农保、镇保统筹管理工作，提高按时、足额发放补贴资金，积极开展各项政策的宣传，引导适龄居民积极参保，全面推进覆盖本镇全体城乡居民的基本养老保险制度建设，切实加大民生保障力度，切实维护好区域内的社会稳定。

二、项目预算安排与实际支出情况

该项目为经常性项目，2017年外冈镇农保、镇保项目年初预算为5,738.01万元，调整后预算为5,452.01万元。

截止2017年9月30日，项目已使用资金3,973.19万元，其中农保3,009.32万元，镇保963.87万元，预算执行率72.88%。

三、项目所包含子项目名称和产出类绩效指标完成情况

项目可分为两个子项目：①农保；②镇保。

根据调研，截至2017年9月30日，子项目完成情况如下：

农保，该子项目对应的产出指标为：农保发放完成率100%，农保发放及时率100%，农保发放准确率100%。截止9月30日，农保发放完成率73.13%。

镇保，该子项目对应的产出指标为：镇保发放完成率100%，镇保发放及时率100%，镇保发放准确率100%。截止9月30日，镇保发放完成率72.10%。

四、项目跟踪结果判定

截至2017年9月30日，嘉定区2017年外冈镇农保、镇保项目基本按照计划正常开展，已使用资金3,973.19万元，预算执行率72.88%。农保、镇保发放完成率72.88%。其中，农保发放完成率73.13%，镇保发放完成率72.10%。

项目完成3,973.19万元农保、镇保发放，基本符合正常业绩水平。但项目还存在着项目计划不够完整，档案整理归档工作不佳等问题。

根据项目工作实际完成情况和资金使用情况判定，截至2017年9月30日，2017年外冈镇农保、镇保项目运行基本正常，无需追加预算。

五、项目存在问题概述

1.项目计划比较笼统，未能细化各项工作内容

外冈镇农保、镇保项目由农保和镇保两个子项目组成，子项目各自制定了相应的工作计划。子项目计划从大方向上把握了年度工作的目标。但在实际工作中，宏观笼统的计划难于指导实际工作的开展。2017年各子项目工作计划，未能明确列示年度内项目具体开展的工作内容、资金使用计划、时间节点等内容。项目除了按时、足额发放农保资金外还要做好政策宣传工作，引导适应对象积极参保。若无详细的工作计划，政策宣传工作易被忽视。

2.项目预算编制不够细化、科学，缺少各档次补贴预算明细

从项目单位提供的资料来看，无论是农保还是镇保，均有不同档次的补贴标准。项目单位在编制预算时，仅细化到农保、镇保预算，未能细化至子项目各档次预算，预算编制比较粗糙。从2015年至2017年的预算安排及执行情况来看，预算具有调整，从预算调整率情况看，不同年度，各子项目预算调整率变动幅度较大，预算编制时未能根据以往年度预算调整和执行情况科学编制预算。

3.项目单位日常档案管理工作欠佳

从评价组开展项目评价实地调研收集资料的情况来看，项目单位未能对项目相关资料进行比较好的收集整理工作。对于相关数据未能及时整理归档。

‎上海市嘉定区2017年农保、镇保项目绩效跟踪

评价报告

一、项目概况

（一）项目立项程序和依据

外冈镇社区事务受理服务中心承担外冈镇教育、科技、文化、卫生、体育、民政、人口计生、劳动就业和社会保障等与社会事业发展相关的各项工作。主要负责本镇征地项目的出劳安置、保障落实及后续管理，征地养老人员的管理工作；负责本镇人员的居民医保、镇保门急诊、征地养老人员医药费报销；受理新农保、城居保的管理工作，灵活就业人员的社会保障业务；办理本镇机关非编人员及其他挂靠人员养老金、公积金业务等。2017年外冈镇社区事务受理服务中心根据《上海市小城镇社会保险暂行办法》、《上海市农村社会养老保险办法》、《上海市嘉定区人民政府关于提高本区镇保、农保和征地养老人员社会保障待遇的通知》（嘉府发[2013]6号）、《上海市嘉定区人民政府关于2016年提高本区镇保退休和征用地养老人员养老补贴待遇的通知》（嘉府发[2016]49号）和《上海市人民代表大会常务委员会关于停止执行小城镇社会保险制度的决定》等相关文件精神，设立嘉定区2017年农保、镇保项目，该项目为经常性项目。镇社区事务受理服务中心编制项目申报材料，交镇财政所审批后，经镇人代会批准，设立该项目。

（二）项目要解决的主要问题、项目整体绩效目标、目标完成计划和现阶段完成情况

解决的主要问题：

农保：按照全覆盖、保基本、有弹性、可持续的方针，以增强公平性、适应流动性、保证可持续性为重点，建立本市城乡居民养老保险制度。与职工基本养老保险制度相衔接，与社会救助、社会福利等其他社会保障政策相配套，充分发挥家庭养老等传统保障方式的积极作用，更好保障参保城乡居民的老年基本生活。

镇保：为了进一步作好本镇辖区内被征收农民集体所有土地上的本镇常住户籍的农业人员就业和社会保障工作，适应本市城乡发展一体化需要，坚持市场导向，促进被征地人员就业。将被征地人员纳入相应的社会保险制度，保障被征地人员基本生活。建立多渠道筹集被征地人员社会保障费用机制，提高被征地人员就业和保障水平。

项目整体绩效目标：通过开展2017年农保、镇保项目，做好辖区内农保、镇保统筹管理工作，按时、足额发放补贴资金，积极开展各项政策的宣传，引导适龄居民积极参保，全面推进覆盖本镇全体城乡居民的基本养老保险制度建设，切实加大民生保障力度，切实维护好区域内的社会稳定。

目标完成计划：

农保：按照“以人为本，民生优先”的原则，进一步调整和优化财政支出结构，将政策支持和财力保障的重点向民生领域倾斜。为全面推进覆盖本镇全体城乡居民的基本养老保险制度建设，切实加大民生保障力度，社区事务受理服务中心将一如既往地坚持正确的舆论导向，运用通俗易懂的宣传方式，加强城乡居民基本养老保险工作的重要意义、基本原则和各项政策的宣传，使这项惠民政策深入人心，引导适龄农村居民积极参保。

镇保：根据市人民政府要求，对原由各区、各镇管理的征地养老人员实行区级统筹管理，逐步提高征地养老人员待遇水平，生活费调整与镇保养老人员基本保持一致，确保生活费按时足额发放；医疗待遇水平不低于职工基本医疗保险，确保医疗费及时按规定报销。社区事务受理服务中心负责作好本辖区内征地养老人员，稳步提高征地养老人员的社会保障水平，是劳动保障工作的一件大事、实事，认真作好预算，加强补贴资金的筹集，确保按时、足额发放，把实事落到实处。

现阶段完成情况

农保：农保资金2017年初预算资金41，151，000元，1-9月跟踪期间实际支出30，093，202.1元，实际执行率73%。

镇保：镇保资金2017年初预算资金13，369，120元，1-9月跟踪期间实际支出9，638，738.5元，实际执行率72%。

（三）项目实施组织管理情况

1.项目组织情况

外冈镇2017年农保、镇保项目由外冈镇社区事务受理服务中心负责统筹安排。外冈镇社区事务受理服务中心负责2017年农保、镇保项目的预算编制、计划安排、政策落实、补贴审核等工作。

2.项目管理情况

适用对象向外冈镇社区事务受理服务中心提交相关材料进行补贴申请，镇社区事务受理服务中心对申报材料进行审核后，按补贴标准核算汇总补贴金额，将所需的补贴资金上报镇财政，镇财政将资金拨付到镇社区事务受理服务中心，镇社区事务受理服务中心发放给申请对象。

（四）项目预算安排与实际支出情况

1.预算安排

外冈镇农保、镇保项目是经常性项目，该项目2015年，年初预算为4,679.66万元，调整后预算为4,929.10万元，实际使用资金为4,815.96万元，预算执行率为97.70%。2016年，年初预算为5,758.11万元，调整后预算为5,975.54万元，实际使用资金为5,724.57万元，预算执行率为95.80%。2015年-2016年项目具体资金情况详见下表1：

表1：2015年-2016年外冈镇农保、镇保项目资金情况表

单位：万元

2017年外冈镇农保、镇保项目年初预算为5,738.01万元，调整后预算为5,452.01万元。具体情况详见下表2：

表2：2017年外冈镇农保、镇保项目预算资金情况表

单位：万元

2.资金拨付流程

社区事务受理服务中心编制年初资金预算表，交镇财政所审批后，经镇人代会批准，由镇财政所拨付预算资金。

3.预算执行情况

本次项目跟踪期间为：2017年1月1日-2017年9月30日。

截止2017年9月30日，项目已使用资金3,973.19万元，其中农保3,009.32万元，镇保963.87万元，预算执行率72.88%。项目跟踪期间资金使用情况详见表3。

表3：2017年外冈镇农保、镇保项目跟踪期间资金使用情况表

单位：万元

（五）项目所包含子项目的内容、预算安排、预算执行情况、子项目对应的产出效果类指标、产出类指标的完成计划及现阶段完成情况

1.子项目内容、预算及执行情况

（1）农保，发放农保补贴资金。年初预算为4,115.10万元，截止9月30日已使用资金3,009.32万元，预算执行率为73.13%。

（2）镇保，发放农保补贴资金。年初预算为1,622.91万元，调整后预算为1,336.91万元，截止9月30日已使用资金963.87万元，预算执行率为72.10%。

2.子项目对应的产出效果类指标、产出类指标的完成计划及现阶段完成情况

（1）农保，该子项目对应的产出指标为：农保发放完成率100%，农保发放及时率100%，农保发放准确率100%。截止9月30日，农保发放完成率73.13%。

（2）镇保，该子项目对应的产出指标为：镇保发放完成率100%，镇保发放及时率100%，镇保发放准确率100%。截止9月30日，镇保发放完成率72.10%。

二、项目完成情况及偏差分析

（一）投入类指标完成情况及存在偏差

外冈镇农保、镇保项目是经常性项目，项目开展多年，有一定的经验基础。项目由外冈镇社区事务受理服务中心申请，项目申请符合规定程序，审批文件和材料合规完整。项目立项主要《上海市小城镇社会保险暂行办法》、《上海市农村社会养老保险办法》、《上海市嘉定区人民政府关于提高本区镇保、农保和征地养老人员社会保障待遇的通知》（嘉府发[2013]6号）、《上海市嘉定区人民政府关于2016年提高本区镇保退休和征用地养老人员养老补贴待遇的通知》（嘉府发[2016]49号）和《上海市人民代表大会常务委员会关于停止执行小城镇社会保险制度的决定》等

从项目单位提供的资料情况来看，该项目在2017年未进行绩效目标申报，故无法考核项目绩效目标质量。评价组依据项目单位提供的材料，梳理总结后，为该项目整理了项目绩效目标，并对绩效目标进行分解，分解后的绩效指标清晰、可衡量。

2017年外冈镇农保、镇保项目年初预算为5,738.01万元，调整后预算为5,452.01万元。截止2017年9月30日，项目已使用资金3,973.19万元，预算执行率72.88%。

投入类指标不存在偏差。

（二）过程类指标完成情况及存在偏差

外冈镇农保、镇保项目由农保和镇保两个子项目组成，子项目各自制定了相应的工作计划，工作计划均比较笼统，工作计划对年度内子项目工作的大致方向进行了说明，未能具体计划各项工作的开展形式、具体时间、资金使用计划等内容。

就目前项目单位提供的资料来看，项目工作计划的执行率不够准确，项目工作计划执行情况侧重于农保、镇保的补贴发放，在相关资料中，未能看到农保、镇保政策宣传工作的开展情况。在业务管理方面，项目按照《上海市小城镇社会保险暂行办法》、《上海市农村社会养老保险办法》、《上海市嘉定区人民政府关于提高本区镇保、农保和征地养老人员社会保障待遇的通知》（嘉府发[2013]6号）、《上海市嘉定区人民政府关于2016年提高本区镇保退休和征用地养老人员养老补贴待遇的通知》（嘉府发[2016]49号）和《上海市人民代表大会常务委员会关于停止执行小城镇社会保险制度的决定》等文件要求实施，项目管理制度执行基本有效。但在评价组收集资料的过程中发现项目日常档案资料管理工作情况不佳。在资金管理方面，项目按照上海市农保、镇保相关文件对资金进行发放，项目资金使用规范，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。资金使用计划与项目计划基本一致。

表4：过程类指标实施情况及存在偏差分析表

（三）产出类指标完成情况及存在偏差

2017年外冈镇农保、镇保项目，截至9月30日，农保、镇保发放完成率72.88%。

产出类指标不存在偏差。

三、对项目跟踪的结果判定

截至2017年9月30日，嘉定区2017年外冈镇农保、镇保项目基本按照计划正常开展，已使用资金3,973.19万元，预算执行率72.88%。农保、镇保发放完成率72.88%。其中，农保发放完成率73.13%，镇保发放完成率72.10%。

项目完成3,973.19万元农保、镇保发放，基本符合正常业绩水平。但项目还存在着项目计划不够完整，档案整理归档工作不佳等问题。

根据项目工作实际完成情况和资金使用情况判定，截至2017年9月30日，2017年外冈镇农保、镇保项目运行基本正常，无需追加预算。

四、影响项目绩效目标完成的主要问题及对产出类指标完成情况的预测

（一）影响项目绩效目标完成的主要问题

1.项目计划比较笼统，未能细化各项工作内容

外冈镇农保、镇保项目由农保和镇保两个子项目组成，子项目各自制定了相应的工作计划。子项目计划从大方向上把握了年度工作的目标。但在实际工作中，宏观笼统的计划难于指导实际工作的开展。2017年各子项目工作计划，未能明确列示年度内项目具体开展的工作内容、资金使用计划、时间节点等内容。项目除了按时、足额发放农保资金外还要做好政策宣传工作，引导适应对象积极参保。若无详细的工作计划，政策宣传工作易被忽视。

2.项目预算编制不够细化、科学，缺少各档次补贴预算明细

从项目单位提供的资料来看，无论是农保还是镇保，均有不同档次的补贴标准。项目单位在编制预算时，仅细化到农保、镇保预算，未能细化至子项目各档次预算，预算编制比较粗糙。从2015年至2017年的预算安排及执行情况来看，预算具有调整，从预算调整率情况看，不同年度，各子项目预算调整率变动幅度较大，预算编制时未能根据以往年度预算调整和执行情况科学编制预算。

3.项目单位日常档案管理工作欠佳

从评价组开展项目评价实地调研收集资料的情况来看，项目单位未能对项目相关资料进行比较好的收集整理工作。对于相关数据未能及时整理归档。

（二）产出类指标完成情况的预测

根据跟踪时间段项目的工作完成情况以及对项目单位的调研结果来看，在2017年剩余期间内，农保、镇保补贴发放能够完成。

五、建议和改进措施

（一）改进措施

1.完善工作计划内容，设置重要时间节点

建议项目单位进一步完善项目工作计划，细化项目年度工作内容，项目工作计划覆盖项目各个层面，设置重要时间节点。合理科学安排年度工作，力求工作计划与资金使用计划相匹配。在年度执行过程中，根据实际情况调整项目计划，确保项目顺利进行。

2.加强预算编制精细化程度，便于后期对预算情况考核

项目单位在以后年度编制预算时，一是要细化项目预算，细化至补贴各个档次，二是科学合理编制预算，根据以前年度项目开展情况合理预计各档次年度人数，科学编制项目预算。

3.注重日常项目资料档案管理工作，加强对项目资料的整理归档

建议项目单位加强日常对项目资料档案管理工作，完善档案管理工作，日常工作中各个环节注重对项目资料的收集、整理和归档，使项目资料档案管理工作规范化，利于后期资料的运用。