嘉定区2018年外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目

预算评审报告

项目名称：嘉定区2018年外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目

项目单位：上海市嘉定区外冈镇人民政府

主管单位：上海市嘉定区外冈镇人民政府

委托单位：上海市嘉定区外冈镇人民政府

评价机构：上海浦江会计师事务所（普通合伙）

2017年 11 月 11 日

嘉定区2018年外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目

预算评审报告

项目单位（盖章）：嘉定区外冈镇人民政府

负责人（签章）：

主管部门：嘉定区外冈镇人民政府

委托单位：嘉定区外冈镇人民政府

评审单位（盖章）：

‎目  录

摘要

一、项目概况

（一）项目实施单位、主管部门、属性、实施周期等情况

（二）项目立项依据、实施方案、管理制度等情况

（三）项目支出内容、标准、金额以及资金来源等情况

（四）项目总目标和绩效目标等情况

（五）项目的主要活动及产出、成效等情况

（六）项目预算绩效指标设定等情况

二、评审工作概况

（一）评审的依据与方法

（二）评审的内容

（三）评审的组织实施情况

三、项目评审情况

（一）必要性

（二）可行性

（三）合理性

（四）绩效性

四、评审结论

五、相关说明和建议

六、相关附件

附件一、《财政支出项目绩效目标申报表》

附件二、《嘉定区财政项目预算评审表》

附件三、2018年预算资金评审结果反馈表

摘要

嘉定区外冈镇社区卫生服务中心建于2004年，占地11亩，建筑面积3660平方米，随着外冈镇社会经济的发展，外冈镇常住人口、门诊人次和计划免疫接种人次不断增加，目前建筑用房运作处于超负荷运营状态，且建筑自身存在多处问题（如屋顶漏水、墙面渗水脱落、电源线路老化等），作为外冈镇唯一的卫生中心，已远远不能满足百姓的需求。鉴于以上需求，外冈镇人民政府设立上海市嘉定区外冈镇社区卫生服务中心新建工程项目。嘉定区外冈镇社区卫生服务中心新建工程项目是一次性项目，实施周期是2017年3月至2020年12月。

嘉定区外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目支出内容主要为建安费用、工程建设及其他费用和预备费三大部分。项目支出共安排资金11,344.00万元，其中建安费用包括总体建设费用、地上土建及装修工程、安装工程、地下建筑四部分，项目支出安排9,525.00万元；工程建设及其他费用，项目支出安排1,279.00万元；预备费，项目支出安排540.00万元。

评审小组通过对相关文件的解读，采用访谈、填报基础数据表等方式，采集相关信息和数据并进行统计、汇总和分析，按照《嘉定区区财政项目预算评审表》确定的评分标准，对“2018年嘉定区外冈镇社区卫生服务中心新建工程项目”项目进行客观、公正的独立评审。评审基本结论如下：

2018年嘉定区外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目，立项依据充分、项目与部门职责和行业规划结合紧密，项目制度健全，但项目计划、实施方案不够完整详细，部分子项目预算未能细化至单价和数量。按照《嘉定区财政项目预算评审表》评分标准，最终得分78分，项目预算需项目单位进一步调整细化后再纳入年度预算安排。2018年嘉定区外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目预算安排11,344万元，核定预算为11,344万元。

嘉定区2018年外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目

预算评审报告

为强化绩效预算管理，提高预算精细化、科学化管理水平，合理配置公共资源，发挥财政资金使用效益和引导作用，上海浦江会计师事务所（普通合伙）受嘉定区外冈镇人民政府委托，根据上海市及嘉定区预算绩效管理相关文件规定，结合政府公共绩效管理的一般原理，采取数据分析对比、拟定预算标准等方法，对“嘉定区2018年外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目”专项资金实施预算评审，并形成评审报告。

一、项目概况

（一）项目实施单位、主管部门、属性、实施周期等情况

1．项目实施单位和主管部门

嘉定区2018年外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目的主管部门和实施单位是嘉定区外冈镇人民政府。

2.属性

嘉定区外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目为一次性项目。

3.实施周期

嘉定区外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目的实施周期是2017年3月至2020年12月。

（二）项目立项依据、实施方案、管理制度等情况

1.项目立项依据

《关于印发<上海市社区卫生服务中心设置基本标准>和<上海市社区卫生服务站设置基本标准>的通知》(沪卫基层[2006]13号)

《关于<嘉定区设置康复、老年护理床位的实施意见>》（嘉卫医政［2013］41号）

《关于<上海市区县医疗急救中心（站）基本建设标准>》（沪卫医政［2003］181号）

《关于同意嘉定区外冈镇社区卫生服务中心新建项目的函》（嘉卫计基[2017]4号）

《关于外冈镇社区卫生服务中心建设工程项建书的批复》（嘉发改社项[2017]101号）

《关于嘉定区外冈镇社区卫生服务中心建设工程环境影响报告表的审批意见》（沪114环保许管[2017]1254号）

2.项目实施方案

嘉定区外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目建设内容：建设外冈镇社区卫生服务中心，总建筑面积13349平方米，其中地上面积10253平方米，地下建筑面积3096平方米，设置护理床位120张。

项目总进度计划：

1、2017年7月前，项目初步方案设计，报批卫监部门、卫生局等，进行环评、可行性研究报告等，项目建议书批复完成；

2、2018年3月前，立项批复完成，扩建初步设计，施工图设计，开展设计、勘察、施工、监理等的招投标，申请获得工程规划许可、施工许可；

3、2018年6月前，施工图审图完成，桩基工程、基础工程开始施工；

4、2019年7月前，主体结构封顶开工建设，装修工程、安装工程；

5、2020年6月，竣工验收；

6、2020年12月，竣工备案。

3.项目管理制度

1、前期工作管理制度

1）项目建议书、工程可行性研究报告、方案、初步设计文本的编制、审核及报批工作由项目负责人组织，以上文本在报送之前需经卫生院院长、镇分管领导、镇长讨论确定。

2）项目建议书、立项、报建及相关土地、规划手续由手续负责人负责办理；手续负责人应及时办出项目施工前应具备的所有执照，保证项目能按时开工；项目施工许可证原则上在拿到施工、监理中标通知书后三周内办出。

3）在项目开工前十天内，由项目负责人会同施工单位到镇政府办理项目备案手续。

2、招标管理制度

1）招标工作主要包括项目的设计、勘察、施工、监理招标。其中立项总投资在3000万元以上（含3000万元）项目，设计、勘察、监理需进行公开招标；立项总投资在3000万元以下的项目，设计、勘察、监理可办理直接委托手续；立项总投资在200万元以上（含200万元）的项目，施工办理公开招标手续；立项总投资在10万至200万元的项目，施工招标手续在镇城建办办理。

2）招标文件应由项目负责人组织招标代理进行编制，并在招标信息上网前，经部门相关人员讨论通过后报分管副总审核确认。

3）在评标完成，发放施工中标通知书之前，应由项目负责人组织招标代理和拟中标单位召开澄清会。澄清会应就项目管理目标、结算原则及招投标文件中未明确的相关事宜进行说明，会议纪要作为签订施工承包合同的依据。

4）由合约负责人负责在施工招标信息上网前完成设计、勘察合同的备案工作，在拿到施工、监理中标通知书后两周内完成施工、监理合同的备案工作。

3、成本管理制度

1）目标成本，即根据中标价或预算价确定的合同造价，涉及到同一工程的所有合同价款总和原则上不能突破立项总投资，该成本由项目负责人及造价负责人共同控制管理。

2）结算造价，原则上不能突破合同造价；若结算金额突破合同造价10％以内，审价初稿由部门经理认可后由投资监理出正式的审价报告；若结算金额突破合同造价10％以上或100万元以上，审价初稿都需经分管副总确认。(审批表格详见附表1)

3）过程中成本管理，过程中发生金额变更的主要涉及签证及设计变更（包括技术核定）两方面。签证和设计变更估算金额在2万元以内的，由项目负责人确认后即可实施，金额在2万元至10万元的，由部门经理确认后方可实施，金额大于10万元的，需报分管副总确认后方可实施；另外涉及到功能、形态、规模及主要用材的变更，无论金额多少，都需报部门经理及分管副总确认后方可实施。(审批表格详见附表2)

4、施工会议制度

1）施工准备会，施工合同签订后，由项目负责人组织相关单位召开，建设部所有相关人员应全部到场，会议应明确项目管理目标、原则、流程及相关管理制度，责任落实到人。

2）设计交底会，施工合同签订后二周内，由项目负责人组织相关单位召开，对设计图纸进行会审，并由设计单位对相关技术问题进行交底。会议纪要由与会单位在一周内盖章确认，作为施工和结算的依据，不得任意涂改和变更。

3）施工例会，项目正式开工后，由项目负责人组织相关单位人员每周召开，主要对现场质量、进度、成本、安全文明情况进行总结，对后续工作进行布置，协调解决施工中出现的问题和矛盾。会议纪要由相关各方在例会结束后一周内确认盖章，作为施工和结算的依据。

4）配套工程协调会，在配套进场前一周，由项目负责人、配套负责人组织相关单位人员召开，主要对配套进场的时间、工期、安全文明施工等相关问题进行明确，协调解决在配套进场后可能出现的问题和矛盾。

5）竣工验收准备会，工程现场完工即具备竣工验收条件后二周内，由项目负责人、手续负责人组织相关单位人员召开，主要对验收的要求、工作安排及时间节点进行明确，并落实人员。

6）竣工结算准备会，工程通过质监站现场验收后二周内，由现场负责人、造价负责人组织召开，施工监理、投资监理、施工单位相关负责人应全部参加，会议主要就结算原则、流程及时间节点进行明确。

5、施工方案审批制度

1)施工组织设计方案，设计交底会后，施工单位应编制，并在正式开工前一周上报。主要内容包括质量控制目标及措施、施工技术控制及方案、施工总进度计划、安全文明保证措施、主要施工机械设备的管理等，方案必须经相关人员审核通过，建设部盖章确认后才能作为施工的依据。

2)除施工组织设计外，其他需要采取特殊技术措施、或对工程质量有重要影响的关键工序，例如深基坑围护、软弱地基处理、防水处理等，均需单独编制施工方案。施工单位应在施工前两周将方案上报，经相关人员审核通过，建设部盖章确认后才能作为施工的依据。

6、材料采购制度

1）甲供材料由我方负责采购并签订采购合同，由施工单位负责现场验货、保管，并对其质量负责；甲定乙办材料由我方确认品牌、厂家和结算价格，由施工单位负责采购，采购合同提交我方备案。

2）甲供和甲定乙办材料应在施工合同予以明确;项目正式开工前,施工单位应提供以上材料的用料时间表。

3）上述材料的采购工作由项目负责人牵头组织，经投标报价、考察询价、综合评定后填报材料采购审批表，经相关人员审核通过建设部盖章确认后作为签订采购合同的依据。

7、设计变更和技术核定单审批制度

1）施工单位应确保按图施工，不得随意进行变更修改。在施工过程中，确因功能变化、现场条件、施工工艺等原因不能按图施工，可由设计单位出具设计变更通知单或由施工单位填报技术核定单，并在相关各方共同盖章确认后才能执行。对于导致费用增加大于2万元的变更，应按本管理办法第四款第三条所列的权限进行审批，通过后方可实施。

2）对于涉及功能、形态、规模及主要用材的变更，例如建筑物的立面、外墙颜色、户型等，需镇分管领导、镇长审核通过后方可实施。

8、现场经济技术签证制度

1）对现场新增的在招标和设计图纸范围之外的工作量，若造成结算费用变化，应办理现场经济技术签证单。对于导致费用增加大于2万元的签证，应按本管理办法第四款第三条所列的权限进行审批，通过后方可实施。

2）施工单位应在签证工作量发生前24小时通知施工监理、投资监理、建设部相关人员到现场共同进行计量签证，形成原始记录，并由四方人员签字认可。

3）施工单位在结算前，凭原始记录填报现场经济技术签证单（附费用预算书），经施工监理、投资监理、建设部盖章确认后作为结算依据。

9、质量验收制度

1）市政工程关键工序、房建项目分项工程的质量验收：

A．市政工程关键工序及房建项目分项工程施工结束后，施工单位应报施工监理验收，并经施工监理及项目负责人审批确认施工工艺及质量符合设计要求及相关规范要求，否则不得进入下道工序施工，主要关键工序及分项工程如下表所示：

表1：关键工序及分项工程表

2）竣工验收：

A．竣工验收工作包括现场质量验收和手续办理两部分，现场质量验收由项目负责人组织，应在现场竣工后二周内完成。质监备案证明及产证办理由手续负责人负责，原则上质监备案证明应在项目通过质监站验收后1个月内完成，入住许可证在拿到质监备案证明后2个月内办出，房建项目大产证在拿到入住许可证后3个月内办出。

3）接管验收：

工程保修期自竣工验收通过之日起计算，其中经报监的工程竣工验收之日即取得质监备案证明之日，其他工程竣工验收通过之日即经建设部盖章确认的竣工验收报告之日。

A．市政工程质量保修期一般为二年；房建项目中屋面防水及有防水要求的卫生间、房间和外墙面、门窗框的防渗漏质量保修期为5年，其余为2年。

B．工程质量保修期满后，项目负责人应组织施工监理按合同约定的质量标准对现场情况进行检查，并由施工单位填报接管验收审批表，审批通过后方可结清工程保修款。

10、竣工结算审计制度

1）竣工结算审计工作应在项目竣工验收合格后二周内开始。项目负责人协调施工单位在二个月内完成所有结算资料的申报；项目负责人、造价负责人收到全部结算资料后会同审价单位在四个月内完成审计工作；结算原则按招投标文件及合同约定的内容执行。

2）结算工作应先整理基础资料，包括竣工图、签证单、技术核定单及设计变更单等，只有经相关人员审核确认的资料方可作为结算依据。

3）结算书一式四份，由施工单位提交，经项目负责人和造价负责人审核确认后进入审计流程；最终审计结果应由施工单位、建设单位、审计单位三方共同签章确认。

（三）项目支出内容、标准、金额以及资金来源等情况

1.项目支出内容

嘉定区外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目支出内容主要为建安费用、工程建设及其他费用和预备费三大部分。项目支出预算安排资金11,344.00万元，其中建安费用包括总体建设费用、地上土建及装修工程、安装工程、地下建筑四部分，项目支出预算安排9,525.00万元；工程建设及其他费用，项目支出预算安排1,279.00万元；预备费，项目支出预算安排540.00万元。具体情况详见下表2：

表2：嘉定区外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目预算情况表

2.项目支出标准

嘉定区外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目支出既要按照项目相关资金管理制度严格执行，也要按照以下相关制度文件进行：

①《国家计委、建设部关于发布<工程勘察设计收费管理规定>》（计价格[2002]10号）；

②《国家计委、国家环境保护总局关于规范环境 影响咨询收费有关问题的通知》（计价格［2002］125号）；

③《关于贯彻落实<国家发展改革委关于降低部分建设项目收费标准规范收费行为等有关问题的通知>的通知》（沪价费[2011]007号）；

④《国家计委关于印发建设项目前期工作咨询收费暂行规定的通知》（计价格[1999]1283号）；

⑤《上海市建设工程造价服务和工程招标代理服务收费标准》(沪价费[2005]056号)；

⑥《关于进一步规范本市建筑市场加强建设工程质量安全管理的若干意见》（沪府发[2011]1号）；

⑦《建设工程监理与相关服务收费管理规定》（发改价格[2007]670号文）；

⑧《关于在施工监理招投标中落实“按基准费率上浮20%计费”的通知》（沪建市管[2011]30号）；

⑨《关于本市建设工程施工图设计文件审查收费有关事项的通知》（沪价费[2011]002号）。

3.项目资金来源

嘉定区外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目资金来源为外冈镇政府自筹。

（四）项目总目标和绩效目标等情况

1．总目标

嘉定区外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目计划2018年7月开工，2020年6年竣工。项目主要是在外冈镇社区卫生服务中心原有建筑的基础上进行改建和扩建，消除原有建筑的安全隐患，通过增加床位数，设置外冈120急救分站等使社区卫生服务中心设置达到上海市卫生服务中心的基本标准，完善卫生医疗服务基础设施，提高社区卫生服务中心的服务医疗水平。

2.绩效目标

（1）产出目标

①完成原有建筑面积3660平方米的维修工作，完成新建中心面积约为7344平方米，维修改造面积完成率100%；

②完成社区服务中心整体建筑的外墙粉刷工作，外墙粉刷覆盖率100%；

③完成社区服务中心整体建筑窗户的更换工作，窗户更换率100%；

④项目按照计划规定的时间节点及时完成，工程完工及时；

⑤工程一次性验收合格率100%。

（2）效果、影响力目标

①按要求设置设置外冈120急救分站；

②项目完成后，社区服务中心安全隐患全部消除；

③设置床位数120床，床位数达标率100%；

④发生施工安全事件0起；

⑤施工期间未发生不文明事件，如：施工期间，未遭到周边居民投诉，文明施工情况良好；

⑥项目完成后，社区服务中心的绿地率达到35%；

⑦长效管理机制健全；

⑧建筑维修养护机制健全；

⑨社区服务中心建设完成后，患者的满意率85%；

⑩社区服务中心建设完成后，医生的满意率85%。

（五）项目的主要活动及产出、成效等情况

1.项目主要活动及产出

项目在原址新建中心用地面积约为7344平方米，总建筑面积约13349平方米，其中地上建筑面积10253平方米，是一栋主楼为六层并带裙房的建筑，地下建筑面积为3096平方米。容积率1.4，绿地率35%，设置床位数120床，设置外冈120急救分站。

2.项目主要成效

外冈镇社区卫生服务中心现有建筑用房运作处于超负荷运营状态，存在很多安全隐患，项目实施后，消除原有建筑安全隐患，缓解目前建筑用房的超负荷状态。社区卫生服务中心改建扩建完成后，通过增加床位，设置外冈120急救分站，完善基础设施建设，不断提高外冈镇社区卫生服务中心的接纳能力和医疗服务能力。

（六）项目预算绩效指标设定等情况

项目单位制定的项目绩效目标见表3：

表3：嘉定区外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目绩效目标表

根据《关于印发〈上海市预算绩效管理实施办法〉的通知》（沪财绩[2014]22号）对于绩效目标编制的要求和评审小组所收集到的资料，结合项目实际情况，在项目原绩效目标表的基础上，对项目绩效目标进行梳理调整，建议项目绩效目标如下表4：

表4：建议嘉定区外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目绩效目标表

二、评审工作概况

（一）评审的依据与方法

1.评审依据

（1）《上海市预算绩效管理实施办法》（沪财绩[2014]22号）；

（2）《嘉定区区级预算管理办法》；

（3）《嘉定区区级部门预算和财政专项资金公开工作指导意见》；

（4）《关于印发<上海市社区卫生服务中心设置基本标准>和<上海市社区卫生服务站设置基本标准>的通知》(沪卫基层[2006]13号)；

（5）《关于<嘉定区设置康复、老年护理床位的实施意见>》（嘉卫医政［2013］41号）；

（6）《关于<上海市区县医疗急救中心（站）基本建设标准>》（沪卫医政［2003］181号）。

2.评审方法

（1）文献、资料收集：根据项目的具体情况，查阅项目相关文件政策、可行性研究报告等资料，并复印项目相关的文件资料。

（2）现场调研：根据评价需要，到现场进行调研、访谈等方式收集有关数据和资料，进行基础数据的整理和对比分析。

（3）数据分析：对所收集的项目资料和数据进行整理，对项目的相关文件资料进行解读；利用结构分析法对项目预算的结构进行分解。

（4）评价分析：围绕项目立项、预算编制、绩效目标设置、项目制度保障等方面，对项目进行客观分析，从而得出项目前评价的基本结论及建议。

（二）评审的内容

1.评审内容

（1）必要性评审。主要评估和审查立项依据是否充分，与部门职责和行业规划衔接是否紧密，与其他项目是否存在交叉重复等。

（2）可行性评审。主要评估和审查项目是否有明确的实施方案，实施方案是否可行，是否具备实施条件。

（3）合理性评审。主要评估和审查项目支出内容及其预算金额的合理程度，包括项目支出内容的合规性，支出结构的科学性、预算金额的经济性等。

（4）绩效性评审。主要评估和审查项目绩效目标及指标设置是否指向明确、具体细化、合理可行。包括绩效目标是否符合经济社会发展规划，并与相应的财政支出范围、方向、效果紧密相关；绩效指标是否反映核心目标、可量化，指标值是否合理等。

（三）评审的组织实施情况

1.前期调研

项目评审小组于2017年10月下旬在上海市嘉定区外冈镇人民政府的协助下，收集项目相关背景资料、项目目标、计划实施内容、预算安排等资料，收集社区卫生服务中心新建工程项目数据，主要包括项目预算资金明细安排情况、项目预算安排依据、项目预算测算依据、项目管理制度建设情况等。并组织项目评审小组成员对相关文件进行研读，对数据进行整理整合，根据外冈镇人民政府的要求，结合项目的特点，形成项目评价的总体思路。

2.整理分析形成报告阶段

项目评审小组根据绩效评价的原理，对收集的数据汇总和分析，撰写绩效预算评审报告，并在规定时间内上报外冈镇人民政府。

3.评审人员安排

本次评审小组由4人团队组成，其中项目经理1名，项目助理3名，详见下表5：

表5 评审人员安排明细表

三、项目评审情况

（一）必要性

1.项目依据是否充分（10分）

嘉定区2018年外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目基于卫生中心现状由外冈镇人民政府向嘉定区卫生和计划生育委员会申请设立。项目立项依据有《关于同意嘉定区外冈镇社区卫生服务中心新建项目的函》（嘉卫计基〔2017〕4号）、《关于外冈镇社区卫生服务中心建设工程项建书的批复》（嘉发改社项〔2017〕101号）等批复文件和《关于印发<上海市社区卫生服务中心设置基本标准>和<上海市社区卫生服务站设置基本标准>的通知》(沪卫基层[2006]13号)、《关于<嘉定区设置康复、老年护理床位的实施意见>》（嘉卫医政［2013］41号）、《关于<上海市区县医疗急救中心（站）基本建设标准>》（沪卫医政［2003］181号）等政策文件。项目符合国家和上海市、嘉定区卫生事业的发展政策和优先发展重点。依据相关评审标准，该项实际得分10分。

2.项目是否与部门职责和行业规划紧密结合（10分）

嘉定区外冈镇人民政府是2018年外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目的立项主体及责任主体，对工程规模、设计标准及使用功能等进行确认，并对该代建工程进行全过程监督和审核。项目与部门职责紧密结合，与嘉定区区域卫生规划紧密结合。不存在与其他项目重复交叉的情况。依据相关评审标准，该项实际得分10分。

（二）可行性

1.项目是否有明确的实施方案（5分）

2018年外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目计划2018年7月开工，2020年6年竣工。为保障项目的顺利开展和实施，外冈镇人民政府制定了较为详细的实施方案。实施方案中对项目各环节工作进行了说明，并设置了重要的时间节点，但在工作内容上不够细化，各环节工作在质量上要求不够明确。依据相关评审标准，该项实际得分3分。

2．项目实施方案是否可行（15分）

项目的实施方案均上报相关部门，相关部门反馈修改通过后最终确认项目实施方案。实施方案中涵盖了工程前期阶段到工程验收阶段的项目计划，但项目计划内容还不够详细，未能在项目计划中明确各项具体工作，项目计划内容有待进一步具体完善。为保障项目的顺利实施，制定了一系列制度保障项目计划的实施：项目严格按照《外冈镇卫生院项目代建管理协议》、《项目管理制度》、现行的前期手续规定、建设法规、设计规范、验收规程等执行，同时成立了项目部，统筹项目工程的开展，确保工程质量、进度和安全；项目严格执行区、镇财政所等相关资金管理制度，包括政府采购管理制度、预算管理制度、现金管理制度、资产管理制度、内部控制规范等，保证资金的专款专用，杜绝资金的挤占、挪用、截留和使用不合规等现象。依据相关评审标准，该项实际得分12分。

（三）合理性

1.项目支出内容是否合理、明晰、可实施（10分）

嘉定区外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目支出内容总体上与项目目标相匹配，事权与支出责任相匹配。项目支出内容符合建设工程项目的开支范围，支出结构合理，但项目支出明细中，各子项目信息还不够完整具体。依据相关评审标准，该项实际得分7分。

2.项目预算资金是否合理、必需（20分）

嘉定区外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目预算资金安排大部分已明细到单价和数量，数量的依据主要是社区卫生服务中心建筑的实际测量数据，单价的依据主要是《国家计委、建设部关于发布<工程勘察设计收费管理规定>》（计价格[2002]10号）、《国家计委、国家环境保护总局关于规范环境影响咨询收费有关问题的通知》、《上海市建设工程造价服务和工程招标代理服务收费标准》(沪价费[2005]056号)等文件内容，项目支出内容第二部分和第三部分部分项目缺少预算明细，特别是第三部分预备费。项目预算资金安排由项目前期可行性报告提供，项目资金来源为外冈镇镇政府自筹。依据相关评审标准，该项实际得分15分。

（四）绩效性

1.绩效目标是否科学、合理（15分）

项目绩效目标表中，项目绩效目标为实现项目管理目标的全面控制，严格管理、精心组织，争创造价合理、质量优良的精品工程。项目绩效设置基本合理，项目目标可实现，但不够细化，逻辑性和关联性不强，评审小组根据项目单位提供的相关资料对项目绩效目标进一步梳理，通过开展项目消除原有建筑的安全隐患，通过增加床位数，设置外冈120急救分站等使社区卫生服务中心设置达到上海市卫生服务中心的基本标准，完善卫生医疗服务基础设施，提高社区卫生服务中心的服务医疗水平。依据相关评审标准，该项实际得分10分。

2.绩效指标设置是否科学、可量化（15分）

项目单位将绩效目标分解为绩效指标，多数绩效指标能够反映项目的核心标准，绩效指标基本可量化，标杆值合理。但部分指标设置不够合理，绩效指标所属类别不够正确，评审小组已对项目绩效指标进行修改调整。依据相关评审标准，该项实际得分11分。

四、评审结论

2018年嘉定区外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目，立项依据充分、项目与部门职责和行业规划结合紧密，项目制度健全，但项目计划、实施方案不够完整详细，部分子项目预算未能细化至单价和数量。按照《嘉定区财政项目预算评审表》评分标准，最终得分78分，项目预算需项目单位进一步调整细化后再纳入年度预算安排。2018年嘉定区外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目预算安排11,344万元，核定预算为11,344万元。

五、相关说明和建议

1.完善项目计划，明确计划内容

建议项目单位进一步完善项目计划实施内容，明确各子项目具体工作内容，各时间段具体工作内容，并在项目计划中对各项工作在时间、数量、质量等制定相应的要求，提高项目计划完整性，保障项目各项工作的有序进行。

2.预算资金未细化到单价和数量部分，补充明细和依据

部分子项目预算资金未细化至单价和数量，建议项目单位进一步完善项目预算，将未细化的预算进一步细化，并补充预算细化后单价和数量的依据。

六、相关附件

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附件一：《财政支出项目绩效目标申报表》

项目单位填写《财政支出项目绩效目标申报表》，详情如下：

附件二、《嘉定区财政项目预算评审表》

附件三、2018年预算资金评审结果反馈表

嘉定区外冈镇社区卫生服务中心建设工程项目

预算资金评审结果反馈表

评审单位（盖章）：嘉定区外冈镇人民政府           单位：元